Revue des modèles, des contrôles et des reportings financiers (SAP Analytics Cloud)

Nous revoyons le dispositif sur le thème SAP Analytics Cloud en suivant la chaîne complète : sources de données, règles de calcul, contrôles de cohérence, rapprochements avec la comptabilité, validation, remise. Les exigences de référence sont le règlement (UE) n° 575/2013 modifié, l'arrêté du 3 novembre 2014 sur le contrôle interne, les principes du Comité de Bâle sur l'agrégation des données de risque et les instructions de l'ACPR (Autorité de contrôle prudentiel et de résolution). Nous interrogeons les directeurs commerciaux, lisons les documents de contrôle et testons un échantillon de lignes d'états, de la donnée source jusqu'à la case déclarée.

Le rapport classe les écarts par risque, signale les contrôles manquants ou non tracés et propose un plan d'actions avec des responsables et des échéances. Il ne certifie aucun chiffre et ne tient pas lieu d'avis du superviseur : il donne à votre direction et à votre audit interne un document argumenté sur lequel décider.

Déroulé de la prestation

1. Cadrage

   Nous fixons avec vous le périmètre, le référentiel applicable et les interlocuteurs, et nous convenons des règles de confidentialité, d'accès aux sites et aux données.

2. Lecture documentaire

   Nous lisons les procédures, enregistrements et comptes rendus relatifs au thème SAP Analytics Cloud, avant toute rencontre, pour arriver sur le terrain avec des questions précises.

3. Entretiens et observation

   Nous rencontrons les responsables et les équipes, et nous observons les pratiques sur le terrain lorsque l'accès est possible.

4. Analyse des écarts

   Chaque constat est rattaché à une exigence identifiée, classé par gravité et par urgence, et associé à une action corrective, un responsable et un délai.

5. Restitution

   Nous présentons le rapport à votre direction, répondons aux objections et, si vous le souhaitez, préparons avec vous le plan d'actions.

Livrables, format et conditions

Au terme de la prestation, vous disposez des éléments suivants, rédigés pour être présentés à votre direction, à votre donneur d'ordre ou à l'autorité.

• Rapport de revue avec écarts hiérarchisés et pièces de preuve
• Cartographie des flux de données du reporting, de la source à la case déclarée
• Plan d'actions avec responsables et échéances

Format et charge : forfait, 6 à 15 jours selon le périmètre. Idéal pour : directeur des risques, responsable du reporting réglementaire, responsable du contrôle interne et du risque opérationnel ou auditeur interne bancaire d'un établissement de crédit. Prérequis de votre côté : accès aux procédures, aux états produits sur les dernières périodes, aux contrôles de qualité des données et à des extractions agrégées ou de test, avec les référents de la filière finance et risques.

Exemples d'usage

Deux situations d'exemple, dans lesquelles cette prestation a du sens. Ce sont des exemples construits à partir de situations courantes du secteur, pas des références clients ; les chiffres sont indicatifs et dépendent du site et du périmètre.