Audit des processus d'octroi, de sûretés et de recouvrement (Soldes Intermédiaires de Gestion)

Nous auditons sur le thème Soldes Intermédiaires de Gestion le parcours complet d'un crédit : réception de la demande, analyse, décision, rédaction de l'offre, mise en place des sûretés, déblocage, suivi, impayés, recouvrement. Les constats sont rapprochés de la politique de crédit de l'établissement, du code de la consommation ou du code civil selon le cas, des règles de contrôle interne et des orientations de l'Autorité bancaire européenne sur l'octroi et le suivi des prêts. Nous interrogeons les comptables, lisons les dossiers retenus et vérifions que chaque décision est expliquée par écrit.

Le rapport classe les écarts par risque, distingue les défauts de documentation des défauts de décision et propose un plan d'actions avec des responsables et des échéances. Il n'est ni un avis juridique sur un dossier particulier, ni une appréciation de la qualité du portefeuille : c'est un document argumenté pour décider, présentable à l'audit interne et au superviseur.

Déroulé de la prestation

1. Cadrage

   Nous fixons avec vous le périmètre, le référentiel applicable et les interlocuteurs, et nous convenons des règles de confidentialité, d'accès aux sites et aux données.

2. Lecture documentaire

   Nous lisons les procédures, enregistrements et comptes rendus relatifs au thème Soldes Intermédiaires de Gestion, avant toute rencontre, pour arriver sur le terrain avec des questions précises.

3. Entretiens et observation

   Nous rencontrons les responsables et les équipes, et nous observons les pratiques sur le terrain lorsque l'accès est possible.

4. Analyse des écarts

   Chaque constat est rattaché à une exigence identifiée, classé par gravité et par urgence, et associé à une action corrective, un responsable et un délai.

5. Restitution

   Nous présentons le rapport à votre direction, répondons aux objections et, si vous le souhaitez, préparons avec vous le plan d'actions.

Livrables, format et conditions

Au terme de la prestation, vous disposez des éléments suivants, rédigés pour être présentés à votre direction, à votre donneur d'ordre ou à l'autorité.

• Rapport d'audit avec constats sourcés et écarts hiérarchisés
• Revue de dossiers sur échantillon avec grille de lecture
• Plan d'actions avec responsables, échéances et indicateurs de suivi

Format et charge : forfait, 6 à 15 jours selon le périmètre. Idéal pour : analyste crédit, responsable du back-office crédit, responsable du recouvrement ou auditeur interne bancaire d'un établissement de crédit, d'une société de financement ou d'une société de caution. Prérequis de votre côté : accès à la politique de crédit, aux procédures, à un échantillon de dossiers anonymisés ou préparés par l'établissement et aux comptes rendus de comités, dans le respect du secret bancaire.

Exemples d'usage

Deux situations d'exemple, dans lesquelles cette prestation a du sens. Ce sont des exemples construits à partir de situations courantes du secteur, pas des références clients ; les chiffres sont indicatifs et dépendent du site et du périmètre.